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Les disponibilités

Définition/explication

Si vos disponibilités (appelées également "Liquidités") se trouvent à l'actif, c'est la somme dont vous pouvez disposer, qui se trouve dans les comptes de la banque.

Votre banque, gardien de vos deniers, vous doit cette somme.

Pour cette dernière (banque) vous apparaissez non comme un client de la banque, mais comme un fournisseur : elle vous DOIT cette somme ; le relevé (extrait de sa comptabilité) qu'elle vous envoie doit faire apparaitre un solde créditeur... et c'est bon signe.

Dans le cas contraire, vous êtes « à découvert », cette somme se positionnera au PASSIF. C'est vous qui lui devrez le montant "prêté".



La caisse ne peut que se situer à l'ACTIF. Elle ne peut être que positive, même si vous avez des poches percées.

Dernière mise à jour le 25-01-2016
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